(完整版)金融衍生產品業務管理辦法.doc

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本word文檔可編輯可修改 關注我 實時更新 最新資料 金融衍生產品業務管理辦法 (暫行) 第一章總 則 第一條為規范集團公司所屬企業金融衍生產品業務,加強財務 管理,防范和化解財務風險,根據相關法律法規及國資委《中央企業 全面風險管理指引》有關要求,結合集團公司實際,制定本辦法。 第二條本辦法所稱金融衍生產品業務是指包括但不限于: 委托 金融機構開展即期遠期外匯交易、利率掉期、本外幣掉期以及外匯、 利率期權等金融工 具及其組合等業務。 第三條本辦法適用于集團公司各分支機構,各直屬、全資、控 股單位。 第二章管理原則 第四條集團公司開展金融衍生產品業務應遵循“積極研究、統 一管理、科學決策、規范穩妥”的原則。 第五條各單位開展金融衍生產品業務,要認真分析本企業財 務狀況和承受能力,制定科學、客觀可行的實 施方案。規范相關 協議和文件,切實防范和控制 風險。 第六條集團公司負責組織研究金融衍生產品業務,制定相關業 務管理辦法、操作規程及會計核算規則,指導和批準所屬各單位開展 相關業務。各單位在開展金融衍生產品業務前,要針對本單位具體情 況及所開展業務的特點制定具體管理辦法和控制制度。 第七條 所屬各單位負責本單位擬開展金融衍生產品業務的可 行性研究,制定實 施方案,在得到集團公司批準后實 施操作。 第三章業務程序 第八條各單位開展金融衍生產品業務前,需對所開展的業務進 行深入研究,將擬開展業務的意向報集團公司批準。報送文件應包括: (一)金融衍生產品業務申請報告、初可研報告; (二)業務負責人員、具體經辦人員,以及相應崗位職責、風險 控制措 施等內部規章制度及相應操作程序; (三)合作方的選擇以及集團公司要求的其他文件。 第九條 交易意向得到集團公司批準后,各單位組織編制符 合本企業實際的建議方案,建議方案至少應包括目標方案和比選 方案兩個部分,并報集團公司審核。 第十條由集團公司財務產權部組織成立評審專家小組,對上報 方案進行評審并出具意見。各單位將評審通過的方案報本單位相應決 策機構批準后執行,并以此為依據簽訂協議或合同。 第十一條 在金融市場條件具備的情況下,委托金融機構進行交 易。交易成交后,從金融機構獲得《交易證實書》確認交易內容。 第十二條金融衍生產品業務開展后,企業要進行動態管理。 定期從金融機構了解交易產品市值,在市場發生較大變化時,要 及時對交易方案進行優化和 調整。 第十三條 交易原則上采用信用方式,不繳納保證金。交易行為 所需銀行信用額度,要控制在集團公司與各銀行總行簽訂的“總對總” 協議額度內,并需集團公司同意。各單位不得申請其他額度。 第四章風險控制及后續管理 第十四條 各單位要廣泛征詢意見,研究多套方案,重點關注方 案的內容及內在風險概要,理解影響金融衍生產品潛在損失的重要因 素,選擇適合企業的方案,并委托資金實力雄厚、管理能力較強、服 務質量較好的金融機構交易。 第十五條 開展交易的單位要成立專門的機構或指定專人對金 融衍生產品進行管理,制定相應的業務管理制度,加強業務學習,嚴 格執行“研究、上報、審批”程序。未得到批準的,不得開展相關業 務或簽署有關協議。得到批準的單位,要嚴格按照集團公司批準的方 案進行操作。 第十六條 開展交易的單位要妥善保存金融衍生產品交易業務 的所有決策記錄、交易記錄和與交易相關的文件、賬目、原始憑證等 原始資料。 第十七條 集團公司對開展交易的單位實 施跟蹤管理,建立定 期核查和報告制度。各單位要自覺接受集團公司和有關監管部門的 監督檢查,定期報告業務的運營情況。 第十八條 各單位的實 施方案中應包括應急預案。當交易面臨重 大業務風險或重大業務損失的,應及時主動報告,并啟動應急預案, 采取應對措 施。 第十九條 因違反國家或集團公司規定,違規操作或對企業造成 重大業務風險、損失的,依法追究有關管理人員、交易人員的責任; 同時,對做出貢獻的有關人員要給予一定的物質和精神獎勵。 第五章附 則 第二十條 本辦法由集團公司負責解釋。 第二十一條 本辦法自印發之日起執行。

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